A Receita Federal fazia o controle da arrecadação de tributos através de pessoas. A mudança tecnológica permite que hoje a verificação seja feita através de meios eletrônicos, tornando o cruzamento de dados mais rápido e abrangente.

Fonte:https://youtu.be/RCkygbVhGuM, acessado em 01.09.2021

Exemplos:

1. Movimentação financeira incompatível com a receita ou lucro;

2. O Governo exige um relatório chamado DME (2017) Declaração de movimentação em espécie para valores acima de R$30.000. Rastreamento de lavagem de dinheiro;

3. O PIX é uma forma de evitar que as transações sejam feitas com papel moeda; 

4. Através das faturas dos cartões de crédito: 

DECRED é de entrega obrigatória à Receita Federal do Brasil pelas administradoras de cartão de crédito, onde constarão informações sobre as operações efetuadas com cartão de crédito, compreendendo a identificação dos usuários de seus serviços e os montantes globais mensalmente movimentados. O valor processado pelo cartão de crédito deverá possuir uma nota fiscal correspondente, caso contrário, a Receita Federal solicitará esclarecimentos.

 O Fisco exige que profissionais de saúde adicionem o CPF de seus clientes em notas, recibos, declarações e atestados desde 2016. Entretanto, o cruzamento de informações dos contribuintes iniciou-se posteriormente, possibilitando ao Governo rastrear irregularidades.

5. Transações financeiras intermediadas por bancos são informadas ao Governo sempre que o valor é superior a R$2.000 no caso de pessoas físicas, e R$5.000 para pessoas jurídicas;

6. Cruzamento de informações dos impostos de renda PF e pagamentos feitos por PJ: 

Dirf x Darf – Operação Fonte Não Pagadora: Os indícios constatados surgem a partir do cruzamento de informações eletrônicas, com o objetivo de verificar a consistência entre as informações fornecidas pela Declaração do Imposto de Renda Retido na Fonte (Dirf) do próprio contribuinte e dos documentos de confissão dos débitos federais e de recolhimento, DCTF (Declaração de Créditos e Débitos Federais) e PERDCOMP (Pedido Eletrônico de Restituição, Ressarcimento ou Reembolso e Declaração de Compensação).

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